双柏县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告（书面）

索引号：sbxczj -/2025-0306001 公文目录：本级财政预决算成文日期：文章来源：文　　号：发文日期：2025年03月06日

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县十八届人大五次会议文件（7）

双柏县2024年地方财政预算执行情况

和2025年地方财政预算草案的报告（书面）

——2025年2月8日在双柏县第十八届人民代表大会第五次会议上

双柏县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将《双柏县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告》提请县第十八届人民代表大会第五次会议审议，并请县政协委员及列席人员提出宝贵意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年财税工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会、县政协和社会各界的有力监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，深入学习贯彻中央、省委、州委、县委经济工作会议精神和省州县委全会精神，坚决落实“积极的财政政策要加力提效”的要求，坚持“稳中求进”工作总基调，积极深化财税体制改革，全力组织财政收入，大力优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，风险防范化解卓有成效，财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1.全年实现一般公共预算收入42,487万元，较上年40,167万元增收2,320万元，增长5.8 %，为预算数41,380万元的102.7%。其中：税收收入完成21,228万元（增值税留抵退税调库上解省级159万元），较上年15,870万元增收5,358万元，增长33.8%，为预算数21,380万元的99.3 %；非税收入完成21,259万元，较上年24,297万元减收3,038万元，下降12.5%，为预算数20,000万元的106.3%，非税占比为50%（见附表一）。

2.实现一般公共预算支出185,880万元，完成预算数177,700万元的104.6%，较上年174,168万元增支11,712万元，增长6.7%。（见附表二）。

3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入42,487万元，返还性收入4,691万元，一般性转移支付收入111,683万元，专项转移支付收入31,609万元，上年结余（结转下年支出）5,052万元，地方政府一般债券转贷收入10,379万元，调入资金1,619万元，收入总计207,520万元；一般公共预算支出185,880万元，上解支出6,241万元，地方政府一般债券转贷支出10,009万元，区域间转移性支出91万元，调出资金3,366万元，年终结余（结转下年支出）1,933万元，支出总计207,520万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1.全年实现地方政府性基金预算收入4,383万元。其中：实现土地出让收入4,302万元，为预算数10,000万元的43%，较上年-6,729万元（年内因审计整改退库8,017万元）增收11,031万元。

2.地方政府性基金支出29,404万元，为预算数8,101万元的363%，较上年同期4,691万元增支24,713万元，主要是新增2个专项债券项目增支21,700万元。

3.政府性基金收支平衡情况：地方政府性基金预算收入4,383万元，上年结余（结转）1,046万元，上级转移支付及转贷收入75,643万元，调入一般公共预算资金3,366万元，政府性基金预算收入总计84,438万元；地方政府性基金支出29,404万元，政府性基金上解支出136万元，政府性基金预算调出资金1,619万元，地方政府专项债务还本支出45,000万元，年终结余（结转）8,279万元，政府性基金预算支出总计84,438万元，收支平衡（见附表三）。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.全年实现上级补助收入5万元，上年结余收入5万元。

2.地方国有资本经营预算支出6万元。

3.收支相抵，年终结余4万元（见附表四）。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.全年实现社会保险基金收入11,859万元，较上年12,017万元减收158万元，下降1.3%。其中：社会保险基金保险费收入10,788万元，财政补贴收入819万元，利息收入114万元，转移收入135万元，其他收入3万元。

2.社会保险基金支出13,183万元，较上年12,028万元增支1,155万元，增长9.6%。其中：社会保险待遇支出13,171万元，其他支出12万元。

3.社会保险基金收支平衡情况：当年收支相抵后，收支结余-1,324万元，年终滚存结余4,463万元（见附表五）。年终滚存结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定够下年度一定月份的支付数额基金。因社保基金预算除机关事业单位养老保险基金外均已上划州级支出，故仅对县级预算执行部分进行报告。

（五）其他事项说明

1.以上收支数据均为快报数，待省州财政批复我县2024年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。

2.预备费使用情况。年初预算预备费为1,780万元，年终将用于平衡财政预算。

3.关于地方政府债务限额情况。因目前省财政尚未下达2024年债务限额，待省级下达债务限额后我们将另行报告。

二、2024年主要工作情况

县人民政府认真贯彻中央、省、州、县党委决策部署，以“稳收支、保三保、防风险、守底线”为抓手，坚决扛牢稳住经济大盘的政治责任，积极采取有效措施，努力克服各种不利因素的影响，严守“三保”和债务风险底线，加强民生和重点支出保障，有效发挥财政对县域经济跨越式发展的关键作用。

（一）紧盯收支目标，财政统筹积极有力。县人民政府紧紧咬定会议目标，细化任务，压实责任，狠抓财政收支工作落实。一是地方收入目标圆满实现。面对经济下行等严峻形势和各种政策性减收因素影响，我县高位推动收入征管，加强税源分析，细化征管措施，着力重点项目、重点企业、重点税收一对一督缴，财税部门合力组织一般公共预算收入4.25亿元，超额完成了年初预算收入目标任务。二是向上争资稳中有增。紧盯政策动态，多渠道争取上级各领域资金支持，共争取上级各类补助资金23.2亿元，较上年增长18.4%，有力支撑地方发展。三是支出保障更加积极高效。统筹有限财力，坚持有保有压，优化支出结构，“三保”和教育、社保、乡村振兴、债务化解、产业发展等重点领域保障有力有效。认真落实政府“过紧日子”要求，从严控制一般性和非必要支出，全县公务接待费、会议费分别同比下降35.9%、46.8%；积极盘活资产资源7,412万元、盘活财政存量资金3,449万元，压缩盘活资金统筹用于保障重点支出，资金使用效益不断提升。四是财政考核资金动态监控有力有效。加强乡村振兴衔接、涉农整合、沪滇协作资金下达、拨付、使用全过程监控，强化资金统筹保障，全面实现了省州的考核进度目标。

（二）强化资金调度，政策落实加力提效。牢固树立“以政领财”理念，加大补短板、强弱项力度，优化资源配置和资金保障，重大政策有效落实。一是持续兜牢“三保”底线。统筹有限财力，优化支出结构，严格落实支出保障顺序，全力调度资金优先保障“三保”支出85,950万元，其中：保工资支出62,217万元，保基本民生支出21,508万元，保运转支出2,225万元，“三保”进度目标保障率达100%，有效落实了“三保”兜底责任。二是持续扎紧风险防范化解防线。强化全口径债务统计、监测和管理，对标对表压实各偿债主体责任；建立健全重大风险防控机制，实时监控政府债务，禁止违规举债、变相举债；多渠道筹措资金，争取债券转贷资金61,409万元，统筹地方财力化解政府债务1.02亿元、隐性债务6.63亿元，实施专项债券项目1个1.63亿元，守牢不发生系统性区域性债务风险的底线。完善防范和处置非法集资十大长效工作机制，持续严抓非法集资案件查办和P2P网贷风险应对处置，强化金融风险防控。三是持续打好生态环境保卫战。统筹生态环保资金8,047万元，着力做好生态“文章”，扎实抓好生态资源保护和环境污染整治，有效改善生态和乡村人居环境。四是全力支持乡村振兴战略实施。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴“百千万”工程和绿美建设，投入财政衔接乡村振兴资金9,337万元、沪滇协作资金3,113万元，支持加强农村基础设施建设，推动乡村产业融合发展，促进农业增产、农民增收、农村稳定。五是全力落实粮食安全责任。切实贯彻实施新一轮粮食产能提升行动，下达资金9,088 万元用于3.03万亩高标准农田建设；兑现耕地地力保护补贴2,019万元，惠及种粮农民35,119户；加强粮食安全体系建设，积极支持推动耕地流出整改工作，确保粮食工作安全稳定。

（三）坚持人民福祉，民生保障有力有效。始终坚持“以人民为中心”的发展思想，着力保障和改善民生，统筹有限财力，保障各类民生支出12.6亿元，占地方一般公共预算支出67.9 %。一是教育投入“只增不减”有效落实。统筹安排教育支出26,617万元，同比增长1.8%，保障学前教育发展、营养改善计划、困难学生补助、免学费、国家助学金、贫困家庭子女资助政策全覆盖和乡村教师支持计划有效实施。二是公共服务体系保障有力。统筹整合中央预算内资金8,900万元，实施以工代赈、城市地下管网建设、教育强国和保障性安居工程；安排公共卫生服务体系建设资金2,563万元、行政事业单位医疗补助4,564万元、城乡居民基本医疗保险及补助371万元，有效筑牢城乡居民基本医疗保障防线。三是切实筑牢社会保障底线。统筹安排社会保障和就业支出26,818万元，及时兑现城乡居民最低生活保障3,411万元、殡葬领域各项补助958万元，安排各类就业补助1,698万元，切实兜牢养老、贫困救济、农村危房和就业保障底线。四是有效改善城镇居民住房。统筹安排住房保障支出4,798万，实施老旧小区改造项目1个0.968万平方米，建设保障性租赁住房114套0.55万平方米，完成公共租赁住房配租保障2,220户5,550人，入住率达99.41%，切实解决城镇居民住房问题。五是惠农政策补贴有效兑现。通过“一卡通”发放惠农补贴资金14,163万元，切实保障森林生态效益、退耕还林还草、草原生态奖补、耕地地力保护补贴等惠农政策落实落地，支持稳粮增收，解决好“三农”工作等重点问题。六是“惠企利民”政策落实落细。全面贯彻落实组合式税费支持政策，全年减免税收17,987万元，组织增值税留抵退税102.97万元；加强融资协调服务，为中小企业担保贷款39笔4,850万元；积极为124户个体户发放创业担保贷款3,185万元。

（四）稳推财政改革，治理效能明显提升。财政部门持续深化财政体制改革，积极应对财政运行风险，着力提升财政管理科学化、规范化水平。一是持续拓展零基预算改革，完善全口径预算，规范预算执行，切实提升预算编制质量。二是深入推进预算一体化建设，全面推进财政收支、资产、政府采购和政府债务一体化系统管理。三是稳步推进财政电子票据和非税收入收缴改革，打造更加便民、快捷、高效的缴费、取票线上收缴新模式。四是持续推进国库集中支付管理，实现国库电子化支付和差旅费报销“公务之家”线上支付全覆盖，财政支出效能不断提升。五是建立公开、公正、透明的预决算管理制度，预决算和政府财务报告编制质量不断提高，公开率达100%。六是预算绩效管理持续推进。乡村振兴、中央直达资金绩效目标填报率、自评率均达100%，全面实现绩效目标申报和入库审核全覆盖；全县所有单位均完成部门整体支出自评及考核；对覆盖四本预算的5个重点项目0.54亿元财政资金完成绩效评价，评价信息公开和结果应用逐一开展。七是坚持目标导向、问题导向，接力实施国企改革三年行动，中国特色现代企业制度不断完善，公司制改制全面完成，国有资本进一步向重要行业领域、优势企业和企业主业集中。大力淘汰落后产能，坚决退出非主业非优势业务和低效无效资产，剥离企业办社会职能和历史遗留问题持续推进。国资监管专业化、体系化、法治化、高效化优势切实发挥。八是政府采购和国有资产管理不断规范。严格政府采购审批流程和政府采购交易平台管理，政府采购监管效率不断提高。积极推进行政事业性资产配置标准化体系建设，资产管理水平和使用效益不断提升。

（五）强化财会监督，财政管理不断规范。一是财会监督机制不断健全。持续开展严肃财经纪律专项整治，财会监督与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类督查检查贯通协调的工作机制以及财会监督与政府采购、投资评审、绩效管理一体工作机制不断健全完善，财会监督成果逐步作为预算管理、政策调整、资金安排的重要依据。二是内部控制制度建设稳步推进。组织开展内部控制制度业务培训，督促预算单位全面推进内部控制制度建设并进行考核，内控考核率达100%。三是财政资金“清源行动”全面开展。以“清廉双柏”十大专项行动为契机，全面开展财政资金“清源行动”，不断筑牢财政资金“安全堤坝”。

各位代表，回顾一年来的财政工作，虽然取得了一些成绩，但我们也清醒地认识到，从当前和今后一段时期看，全县财政工作面临着不少挑战和困难，“收入增长难、三保守底难、风险防控难、专款保障难、队伍稳定难”仍然是当前财政面临的主要问题，“三保保障风险、政府债务风险、财政运行风险”三大风险挑战日趋严峻。

三、2025年财政预算草案

2025年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和二十届三中全会精神及中央经济、财政工作会议精神，坚持“稳中求进”工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，实施更加积极的财政政策，落实好结构性减税降费政策，着力推动高质量发展。要围绕“3815”战略发展目标，厚植财源，强化收入征管，做强做大“财政蛋糕”，硬化预算约束，切实兜牢基层“三保”底线，持续有效防范化解重点领域风险，增进民生福祉，保持社会稳定，为中国式现代化双柏建设提供坚实保障。建议2025年全县地方一般公共预算收入按比上年快报数增长2%安排；地方一般公共预算支出按比上年快报数增长3%安排。

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入安排43,337万元，较上年42,487万元增收850万元，增长2%。其中：税收收入21,653万元，较上年增收425万元，增长2%；非税收入21,684万元，较上年增收425万元，增长2%。非税收入占比50%（见附表六）。

2.一般公共预算财政总支出208,267万元，较上年207,520万元增支747万元，增长0.4%。其中：一般公共预算支出安排191,457万元，较上年185,880万元增支5,577万元，增长3%。2025年预算编审始终严格按照“三保”优先的顺序，按照国标、省标范围和标准足额安排“三保”预算，全年“三保”全口径预算安排88,101万元，其中：保工资支出62,918万元、保运转支出2,255万元、保基本民生支出22,928万元。剔除上级转移支付补助安排的基本民生支出14,123万元，县本级财力安排的“三保”支出为73,978万元，“三保”支出预算做到应保尽保，不留缺口。2025年一般公共预算支出中，按资金支出类别划分：本级预算支出安排92,009万元（其中：基本支出65,173万元，基本民生支出8,805万元，一般债务付息支出3,850万元，刚性及重点项目支出14,181万元）；上级专项转移支付97,533万元；预备费1,915万元（见附表七）。

3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入43,337万元，返还性收入4,122万元，一般性转移支付补助收入115,980万元，上级专项转移支付31,885万元，地方政府一般债券转贷收入9,010万元，上年结余（结转下年支出）1,933万元，调入资金2,000万元，收入总计208,267万元。本级支出预算安排191,457万元，上解支出6,500万元，地方政府一般债券转贷支出10,310万元，支出总计208,267万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金预算收入安排5,300万元，其中：国有土地使用权出让收入预算5,200万元。

2.政府性基金预算支出安排14,429万元，上解支出150万元，专项债务还本支出2,800万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入5,300万元，政府性基金补助收入1,000万元，上年结余收入8,279万元，地方政府专项债务转贷收入2,800万元，政府性基金收入总计17,379万元；地方政府性基金预算支出安排14,429万元，地方政府专项债务还本支出2,800万元，政府性基金上解支出150万元，支出总计17,379万元，收支平衡。（见附表八）。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排2,009万元，其中：国有资本经营本级收入2,000万元，上级补助收入5万元，上年结余4万元；全县国有资本经营预算支出9万元，调出资金2,000万元。收支相抵平衡。（见附表九）

（四）社会保险基金预算

1.全县社会保险基金预算收入12,451万元，较上年增收592万元，增长5%。其中：社会保险基金保险费收入11,431万元，财政补贴收入819万元，利息收入47万元，转移收入150万元，其他收入4万元。

2.全县社会保险基金支出14,531万元，较上年增收1,348万元，增长10.2%。其中：社会保险待遇支出14,519万元，其他支出12万元。

3.社会保障基金预算收支平衡情况：收支相抵，当年收支结余-2,080万元，年终滚存结余2,383万元（见附表十）。因社保基金预算除机关事业单位养老保险基金外其他均已上划州级支出，故仅对县级预算执行部分进行报告。

四、2025年财政工作重点及措施

2025年，县人民政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，认真落实中央经济、财政工作会议部署，按照会议确定的经济社会发展目标创造性抓好工作落实，着力保障提振消费，全方位扩大内需，持续用力推动房地产市场止跌回稳，促进地方经济持续提升向好。要着力抓好五个方面工作：

（一）着力创收增财力。一是强化财源培植。坚持稳定粮食生产，力促烟叶提质增效财政增收；以光伏新能源为重中之重，持续支持重点产业发展壮大，全力以赴调结构、补短板、强基础，着力构建现代产业支撑体系，加快培育新的财税增长点。二是健全征管体制。高位推进“旬分析、月调度、季通报”的收入征管财税联席制度和经济运行主体分析制度，持续推进财政票据电子化和水资源税管理改革，规范收入征管体系，加强统筹谋划，细化税源分析，强化日常收入征管，严堵“跑、冒、滴、漏”。持续盯牢抓实重点投资项目、重点企业和行业重点税源，持续着力做好新能源光伏项目耕地占用税和耕地占补平衡指标流转收入“两篇”文章，及时追缴，应收尽收，极力做大地方财政收入“蛋糕”。三是强化向上争取。超前谋划税收增收奖补、高质量发展奖补政策，充分创造条件最大限度争取上级财力性补助，努力提升地方财力保障水平。紧盯政策导向，加强项目库建设，加大项目谋划包装力度，积极争取上级转移支付补助支持，以项目投资拉动经济增长。四是加大重点企业扶持力度。持续落实企业税收优惠减免政策，扶持县属国有企业做大做强。

（二）着力“三保”兜底线。一是将基层“三保”作为一项重要政治任务抓实抓牢，压实保障责任。二是坚持“三保”预算编制第一顺序原则，确保“三保”预算应编尽编，不留缺口。三是坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，严格执行“先三保、后其他”的库款保障机制。四是树牢过“紧日子”思想，严格预算约束，从严控制一般性支出，进一步压减“三公”经费和非刚性、非必要支出，压缩支出优先用于“三保”保障。持续加大存量资产资源资金盘活力度，统筹财力强化“三保”兜底保障。五是建立范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”保障清单和风险管控长效机制，动态监控“三保”保障执行情况，精准高效落实“三保”资金，按月完成“三保”考核目标，切实兜牢“三保”底线。

（三）着力保障调结构。一是严格执行“保工资、保基本民生、保运转、保债务付息、保重点”的预算支出顺序，加大财政资金统筹力度，优化支出结构，保障重点支出。二是全力保障教育、社保、医疗、就业等领域民生政策落实，完善基本公共卫生服务和社会保障体系；积极支持公立医院改革和高质量发展，健全医疗服务体系，兜住、兜准、兜牢民生底线。三是加大财政直达、涉农整合及乡村振兴衔接资金保障力度，强化全过程动态监控，确保资金规范使用。四是认真贯彻落实县委县政府重大决策部署，助力重点产业发展。五是助力“三农”工作，促进农业提质增效，保障粮食和重要农产品安全，全力支持乡村振兴战略实施。六是深入推进生态文明建设和绿色低碳发展，加强重点生态功能区建设，持续打好蓝天、碧水、净土保卫战。

（四）着力化债防风险。一是强化风险意识，处理好稳增长和防风险的关系，把兜牢债务风险底线作为年度工作的硬任务。二是坚持目标导向，严格执行政府债务限额管理，扎紧制度篱笆，严格落实“三个强制”工作要求，坚持尽力而为、量力而行，坚决遏制新增隐性债务。三是进一步加强全口径债务监测，提前统筹谋划，压实债务防控“四个责任”，全方位、多渠道筹措资金，及时足额还本付息，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险底线。四是抓住国家支持地方政府债务化解的政策机遇，用好用活置换隐性存量债务政策，群策群力争取债券资金支持，积极稳妥化解存量债务。五是完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制，健全地方政府债务风险等级评定制度，加强风险评估预警结果应用，规范隐性债务数据变动程序和报备手续。

（五）着力改革促规范。一是继续深化预算管理改革，严格预算约束。深入推进零基预算改革，加强全口径预算，严控预算追加事项。加快推进预算管理一体化系统建设，切实提高财政规范化管理水平。二是完善国库集中支付和政府采购制度，进一步提高财政管理水平和资金使用效益。三是深化预算绩效管理。进一步强化“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，全力打造预算绩效全周期闭环管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益，确保有限的资金用在“刀刃”上。四是深入实施新一轮国企改革收官行动，稳步推进国有企业市场化转型，增强核心功能、提高核心竞争力，持续推动国有企业做强做优做大。五是加大财会监督力度。完善财会监督体系和工作机制，进一步加强内部控制建设，强化“清源行动”发现问题专项整改工作，持续规范财政管理。六是加强财会人员职业道德教育和专业知识培训，着力打造一支高素质专业化财会人员队伍，为推动地方经济高质量发展夯实基础。